日本境外投资备案

在境内许多中小企业的企业家在忙着发展壮大企业的时候，发现国内市场份额已经被大多数占领了，想要在继续扩张境内市场份额其实是很难的了，但对于国外这片蓝海市场，是个非常好的拓展业务机会。开展境外市场，就得需要办理境外投资备案，那什么是境外投资备案呢？ODI境外投资备案，英文全称为OverseasDirectInvestment，是指国内企业.经有关部门批准后，企业团体成立.并购.参与境外直接投资，以控制境外企业经营管理权为核心为目的。
 
一、海外投资涉及的境内企业的核准、备案及登记大体过程。

根据法律法规，境内非国有企业直接进行海外投资或并购交易，需经“商务部”门批准、国家“发改委”对境外投资项目的批准或备案、“银行外汇登记”的三个环节（涉及国有资产的企业还应经国资委批准）。除了要进行上述的核准、备案及登记之外，还需要通过国资主管部门的项目备案审批。

二、发改委核准和备案流程的要求
根据《境外投资备案11号文》的相关规定，海外投资项目可采取备案和核准两种形式，目前的核准管理方式限于投资主体通过直接或间接的控制境外企业开展的业务，设计敏感国家或敏感行业的敏感类项目，核准的部门机关是国家发展改革委。
在做境外投资备案时候需要变更相关的资料情况，要根据《境外投资备案11号文献》的相关规定，已经核准或者已经备案的项目，发生下列情况之一的，应当在情况有变化之前向出具核准文件或者备案通知谁的部门提出变更申请：
(1)投资主体资金提升或降低;
(2)项目投资地址发生重大变动;
(3)具体内容和经营规模发生巨大转变;
(4)境内企业投资总额变化幅度达到或高于原审批、办理备案额度的20%，或中方投资总额转变1亿美金及之上;
(5)必须对项目核准文档或备案通知书相关具体内容开展重要调节的别的情况。
 
三、商务部门核准和备案的要求
根据商务部门发布了《境外投资备案》商务部门对企业境外投资备案开展了“备案为主，核准为辅”的管理模式，企业境外投资涉及到敏感国家和敏感地区、敏感行业的，实行的是核准管理方法，其他海外投资情况均适合用备案管理。
对于备案管理的项目，投资主体通过商务部门的网站系统“境外投资管理系统”进行信息填报，网站上生成《境外投资备案表》，商务部收到了《境外投资备案申请表》之后3个工作日之内给予备案并向企业成功办理备案的颁发《企业境外投资证书》。值得注意的是根据商务部门《境外投资管理办法》的相关规定，如果项目信息要发生变更的话，包含了投资主体内容，投资总额变化情况，出资情况，经营范围等等，变更手续与新办的手续要一致。

境内企业的资金钱需要正常流出国内，必须要办理“ODI境外投资备案”一般来说，以下情况需要办理境外投资备案。
1.境内企业需要投资汇款到境外企业或境外项目上，银行需要境内企业提供相关备案文件进行汇款操作；
2.境外子公司需要内地母公司激活银行账户支付；
3.国内企业与国外公司合作办理业务，或者国内公司办理海外业务创建海外公司；
4.国内公司在海外设立的子公司返回国内设立外资企业开立银行外汇账户；
一般情况下，企业申请ODI境外投资备案需经商务委员会和国家发改委批准，部分需经金融局批准。
所需材料包括：1.境外投资备案申请表。2.企业境外投资证书。3.境外公司成立文件。4.有关部门批准。5.董事会决议。6.尽职报告。7.最近的银行账单等文件。

关于海外投资ODI境外投资备案流程：
1.准备上述相关资料和文件，并提交经贸委窗口，审核通过后领取证书。证书颁发后两年内，投资资金将汇入境外，备案批准后每年进行年报。
2.在取得证书的同时领取登记表。在这份登记表中，需要有中国驻被投资地大使馆的登记证。收据需要大使馆盖章才能交给经贸委。
企业只需经商务委员会和国家发改委批准，经过上述步骤，即可获得境外投资备案。
境外投资ODI备案需要满足哪些条件？
1.符合“境外投资”定义：
国内企业通过新设立.并购等方式在境外拥有非金融企业或者取得非金融企业所有权.控制权.经营管理权和其他权益的行为
2.主体及成立时间要求：
主体需要在中国境内依法设立的企业。但成立不满一年的企业不能提供完整的审计财务报表的，一般不能经审批部门批准备案。
3.股东背景.资金来源.投资真实性要求：
不能具体说明境内股东或合伙人的背景.资金来源(例如:自有资金(例如:自有资金).银行贷款.以募集资金等合规方式取得的资金)和境外投资项目的真实性，难以通过审查
4.财务要求：
独立第三方会计师事务所近一年出具的审计报告不得亏损；净资产回报率应高于5%，资产负债率应低于70%。
注意：
如涉及敏感行业，无论项目投资金额如何，均应提交商务部和FGW进行核准。ODI境外投资备案，2017年8月18日，国务院发布了《国务院办公厅关于进一步指导和规范海外投资方向的通知》（国务院[2017]74号），对海外投资方向提出了指导，明确将海外投资项目分为鼓励.限制和禁止三类情况，通过“鼓励发展+负面清单”指导和规范企业境外投资方向。
 
好了，关于境外投资备案的一些基本问题就讲到这里了，不知道能不能解决大家的疑惑，如果有不理解或者我没有回答到的问题，也欢迎来提问，有时间我都会一一回复的。